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20年保险仅数月就退保 团险成企业避税新通道
本文作者：VeryCEO
少数公司正在将保险公司的团体保险业务转变为避税天堂。 因为团险是公司和保险公司协商的，所以个人退保的损失肯定更大，而且团险还可以退还原本给银行的手续费。 根据保险公司的条款，退保是公司的自由。 就像存款和取款一样，保险公司无法控制公司的退保。 无论是公司投保还是公司退保，保险公司都有一些甜头。 保险增加了他们的业务量，扩大了公司的业务规模。 几个月的保费存款也可以从短期投资中获得稳定的收益。
沉先生现任杭州某银行分行财务部主任。 该分行主营业务为个人住房按揭贷款。 随着杭州房价的上涨，该支行的住房按揭贷款余额也持续上升。 该行现有员工100余人，存款风险准备金前利润7000万元以上，人均利润70万元以上。
为了奖励银行员工的工作表现，今年春节前，沉先生和分行行长来到保险公司，希望为员工购买一些投资保险作为年终福利 .
沉先生计划花30万元为三十、四十名中层干部和客户经理购买养老保险。 沉先生告诉第一财经记者，如果发放年终奖，资金数额已经超出企业福利范围，可能要缴纳企业所得税和个人所得税。
购买团体保险给分公司和受益员工带来了意外之财。 30万元，可以买30份养老保险，保费1万元。 如不计费用按分公司利润计算，该基金可能需缴纳企业所得税9.9万元（30万元×33%）； 如果是工资的形式，以累进计算方式，30险需缴纳43680元（30份×1456元/份）个人所得税。 简单的税务筹划，让沉先生节省了约14万元的税费。
程卫民（化名）经理是与沉先生联系的保险公司的团险经理。 今年1月，程卫民完成了4项大型企业团险业务，其中不少是浙江知名的IT和快消品企业。
“都是保费300万到1500万不等的大单，而团险客户经理每年12万到20万的业务红利，就靠年终大蛋糕了。这些企业希望通过长期的团险合同，发放更多的年终奖励，留住核心管理人员。 ”他说。
团体保险业务一直是中国保险公司保费收入丰厚的险种之一。为鼓励发展团体保险，2003年底，浙江省人民政府发布 《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的通知》和《浙江省劳动和社会保障厅、浙江省财政厅关于建立企业补充医疗保险的意见》规定，在缴纳补充养老保险和补充 职工医疗保险，分别不超过企业工资总额的5%和4%。 %范围内可税前扣除，上述工资总额的计算应与基本养老保险和基本医疗保险的计算基数一致。
政府希望通过 政策让团体保险成为企业员工的福利保障 然而，团体保险并不像主管部门和企业员工想象的那么“美好”。 有几家公司正在把保险公司的团险业务变成避税渠道。
程卫民说，春节过后，他投资了20家年保的3家公司，立即退保。 他们不知道公司的保费最终去了哪里。 它们可能已被转移到受益员工的个人账户中。 他们只需以现金扣除手续费后支付保费即可。
根据浙江省保险业协会编制的《2005年浙江省人寿保险业务统计表》分类统计，今年1-5月，新增保费收入为 浙江省寿险公司团险投资险189,383万元。 其中，中国人寿浙江分公司业务增长幅度最大，养老团体险新增保费112,405万元，同比增长73.42%。 该类保险退保金额继续上升，达到71746万元。 泰康人寿浙江分公司退保大涨448.85%，其他知名保险公司的团险退保也翻了一番。
四倍增长，少数公司退保金额甚至与 新的溢价。 杭州某知名保险公司的团险经理表示，保费的大额进出都是100%的变化。 财务监管。
企业资金通过企业管理者建立团体保险公众账户，然后快速退保。 一份转入受益员工个人账户，另一份转入已经成为部分管理者的财富，是集团避险避税的基本环节。 通过团体保险，这部分保险“规避”了企业所得税（税率33%）和个人所得税（税率5%至45%）的双重征税。
成本因素也决定了企业年金保险成为“避税”工具。 程卫民说：“是一样的生意，操作一样，还要扣除手续费和管理费。因为团险是公司和保险公司协商的，个人退保的损失肯定更大， 而团体保险则是由公司和保险公司协商，保险还可以退还原本给银行的手续费，单份团体年金险胜过几十份个人保单，公司、员工、 保险公司都受益。” 按照保险公司的条款，退保是公司的自由，就像存款和取款一样，保险公司无法控制公司退保，但是不管是公司投保还是公司退保，保险公司都有很多甜头 ：保险增加业务量，扩大公司业务规模，几个月的保费存款也可以获得稳定的短期投资收益；退保，保险公司可以合理收取一定的退保费和管理费，3%不等 至5%。程伟民说：“很多团险客户经理都是受利益驱使，协助企业开团险账户，何况私人老板想尽办法用各种方法避税。”
对于 大型国企，购买团体年金保险更重要。很简单。程卫民说，公司只需要证明 出示参保员工名单及身份证复印件，并加盖单位公章，由保险公司制定主保单，提供普通公众账户和员工个人账户，即钱可以 分两付。 账户间自由流动。 如果员工不知道团体年金保险，公司可以把员工账户里的钱转回公共账户，退保后现金可以悄悄流回公司账户，由某公司控制 经理。 未来，公司会从账户里拿出一部分钱作为奖金发给员工，另一部分钱去向不明。
2004年9月16日，财政部、监察部联合印发《关于党政机关事业单位利用公款为个人购买商业保险若干问题的规定》，严格要求11月前 2004年3月30日起，各中央单位和省级财政部门必须填写清算总结报告，报财政部。 但超出规定范围的企业并没有停止这样做。
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